Une suite de numéros sur laquelle vous pouvez compter
Une numérotation régulière montre que votre facturation est tenue sérieusement. Des numéros qui se suivent, sans trou ni doublon, et des factures qui ne changent plus après coup sont des points qu'un comptable regarde en premier, et qui comptent en cas de contrôle. Sur m2m.ma, vous n'avez pas à tenir ce registre vous-même : la plateforme s'en charge.
Le fonctionnement repose sur une distinction simple entre le brouillon et la facture validée.
Le brouillon n'a pas de numéro
Tant que votre facture est en brouillon, elle ne porte aucun numéro. Vous pouvez la modifier autant que nécessaire, ou la supprimer, sans créer de trou dans la suite. Il n'est donc pas gênant de préparer une facture qui ne partira finalement jamais.
C'est à la validation que le numéro suivant est attribué, par exemple FA-2026-0042. La facture devient alors définitive. La suite est gérée par la base de données et ne repart jamais en arrière, même si deux personnes valident une facture au même moment.
- Numéro attribué à la validation, pas avant
- Une suite continue, sans numéro réutilisé
- Document figé une fois validé
- Avoir numéroté, lié à la facture corrigée
Corriger une erreur en laissant une trace
Une erreur sur une facture validée ne se corrige pas en la modifiant. Vous établissez un avoir à partir de la facture d'origine. Cet avoir porte son propre numéro et reste lié au document qu'il corrige. Si besoin, vous émettez ensuite une nouvelle facture avec les bonnes informations.
Cette méthode peut paraître plus longue qu'une simple correction, mais elle protège tout le monde. Votre client, votre comptable et vous-même voyez ce qui s'est passé, et les écritures comptables restent cohérentes avec les documents émis.
Une bonne base pour la suite
Une numérotation continue fait aussi partie de ce qui facilite le passage à la facture électronique, dont les modalités restent à préciser par la DGI. En attendant les spécifications officielles, vous disposez d'un historique propre et cohérent.
Si vous arrivez d'un autre logiciel ou si vous facturiez à la main, parlez-en à votre comptable avant votre première facture : il pourra vous dire comment traiter le passage d'une ancienne série à la nouvelle. Les règles précises qui s'appliquent à votre entreprise sont également à confirmer avec lui.